不動產節稅的重要性

不動產是一項大筆的投資，因此，節省相關稅費至關重要。不動產節稅可以幫助您節省大量的資金，這些資金可以用於其他用途，例如投資、教育、退休等。

善用免稅額度

每個人每年都有一定金額的免稅額度，可以用來抵扣所得稅。如果您購買不動產，可以利用免稅額度來節省稅金。例如，如果您是單身，每年的免稅額度為244萬元。如果您購買一間房子，房價為2,000萬元，您可以利用免稅額度來抵扣1,756萬元的房價，只需要繳納244萬元的所得稅。

可以利用免稅額度來節省稅金的方法：

• 購買自用住宅：如果您是購買自用住宅，可以享受房貸利息抵扣、契稅減免、免徵土地增值稅等優惠政策。
• 購買租賃住宅：如果您是購買租賃住宅，可以享受房貸利息抵扣、房屋稅減免、營業稅抵扣等優惠政策。
• 購買商業用不動產：如果您是購買商業用不動產，可以享受房貸利息抵扣、營業稅抵扣、印花稅減免等優惠政策。

採用合適的交易方式

不動產交易方式有很多種，不同的交易方式會產生不同的稅負。例如，如果您是透過買賣的方式購買不動產，您需要繳納土地增值稅、契稅、印花稅等稅費。如果您是透過贈與的方式購買不動產，您需要繳納贈與稅。您可以根據自己的實際情況，選擇合適的交易方式來節省稅金。

可以利用合適交易方式來節省稅金的方法：

• 採用買賣方式：如果您是購買自用住宅，可以採用買賣方式來節省稅金。因為買賣方式可以享受房貸利息抵扣、契稅減免、免徵土地增值稅等優惠政策。
• 採用贈與方式：如果您是贈與不動產給子女，可以採用贈與方式來節省稅金。因為贈與方式可以享受贈與稅免稅額度。

利用稅收優惠政策

政府為鼓勵民眾購買不動產，推出了許多稅收優惠政策。例如，如果您是購買自用住宅，您可以享受房貸利息抵扣、契稅減免、免徵土地增值稅等優惠政策。您可以根據自己的實際情況，了解並利用這些稅收優惠政策來節省稅金。

可以利用稅收優惠政策來節省稅金的方法：

• 購買自用住宅：如果您是購買自用住宅，可以享受房貸利息抵扣、契稅減免、免徵土地增值稅等優惠政策。
• 購買租賃住宅：如果您是購買租賃住宅，可以享受房貸利息抵扣、房屋稅減免、營業稅抵扣等優惠政策。
• 購買商業用不動產：如果您是購買商業用不動產，可以享受房貸利息抵扣、營業稅抵扣、印花稅減免等優惠政策。

尋求專業的稅務規劃

不動產交易涉及複雜的稅法，如果您不熟悉稅法，可以尋求專業的稅務規劃師來幫助您規劃稅務。稅務規劃師可以根據您的實際情況，為您制定合理的稅務規劃，幫助您節省稅金。

繳不出遺產稅原來還有這招可用！一位民眾身後留下銀行1,900多萬元、1筆房地等財產，他的繼承人應繳60多萬元的遺產稅，但卻籌不出錢繳稅，到底該怎麼辦才好？事實上，在符合一定條件下，可以用被繼承人的存款繳稅，快來看看該怎麼做才能向國稅局申請動用遺產。

有一位許先生過世之後，留下銀行存款1,900多萬元、1筆房地等財產，因此繼承人遺產稅應納稅額為60多萬元，繳納期限從今年6月11日開始，到8月10日為止，不過繼承人一時之間無法籌措現金繳稅，卻又不知道該如何是好，實在傷透了腦筋。

一般來說，納稅義務人收到遺產稅核定通知書及繳款書後，應在繳納期限前到代收稅款的金融機構繳納。高雄國稅局指出，如果繳稅出現困難時，可在繳納期限內，由繼承人過半數及其應繼分合計過半數同意，或繼承人的應繼分合計逾三分之二同意，向國稅局提出申請，以被繼承人存放於金融機構的存款繳納遺產稅。

不過，民眾要注意的是，申請移轉金額不得大於該筆稅款的應納稅額。因此，以許先生為例，他的繼承人過半同意，人數及應繼分也符合規定的門檻，就可以向國稅局提出申請。

換言之，許先生的繼承人只要在繳納期限8月10日前，檢附申請書、繼承人繳納同意書及被繼承人的銀行存款明細（含銀行名稱、銀行帳號、繳納金額等）資料，經國稅局審核後核發遺產稅同意移轉證明書，就可持憑向金融機構辦理遺產存款轉帳繳稅。

高雄國稅局也提醒，納稅義務人拿到同意移轉證明書後，應到存款所在地的金融機構辦理轉帳繳稅，只能轉帳60多萬元的遺產稅款。至於剩餘的銀行存款、房屋土地等財產，仍應等稅繳清、國稅局核發遺產稅繳清證明書後，才能辦理繼承移轉登記。

為避免出現沒錢繳稅的窘境，民眾最好能先「預留稅源」，如果在生前先做好壽險等保單規劃，不僅過世後能用這筆保險金繳納稅款，同時也能避免動用現有的資產籌措現金，如房屋、土地、股票等等，就能順利繼承親人所遺留的財產。

資料來源

好險網2020/12/19

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當繼承人無法籌措現金繳納遺產稅時，符合一定條件下可以使用被繼承人的存款來繳納遺產稅。繼承人需要在繳納期限內取得過半數同意或應繼分合計逾三分之二同意，並向國稅局提出申請。申請時需檢附相關文件，包括申請書、繼承人繳納同意書以及被繼承人的銀行存款明細等資料。經國稅局審核後核發遺產稅同意移轉證明書，繼承人可憑證明書向金融機構辦理遺產存款轉帳繳稅。

需要注意的是，申請移轉金額不得超過應納稅額。此外，繳納遺產稅只能使用被繼承人的存款，其他財產如銀行存款、房屋土地等仍需等待稅款繳清後辦理繼承移轉登記。

為避免出現沒有足夠現金繳納稅款的情況，建議在生前做好保險規劃，預留稅源。這樣一來，過世後可以使用保險金來繳納稅款，避免動用現有資產並順利繼承親人所遺留的財產。

在不動產節稅方面，以下是一些需要注意的要點：

1. 確保合法性：在進行任何形式的不動產節稅活動之前，必須確保遵守當地的法律和法規。請與專業稅務顧問或律師合作，以確保您的節稅策略合法且符合相關規定。
2. 投資物業的稅務規劃：如果您計劃投資不動產作為投資物業，可以考慮利用相關的稅務優惠措施。這可能包括減免稅、折舊扣除、利息支出抵免等。了解當地的投資物業稅務法規，以最大程度地減少稅負。
3. 1031交換（1031 Exchange）：在美國，1031交換是一種特定的稅務策略，允許在售賣不動產後將銷售所得重新投資到類似性質的不動產中，以推遲對資本利得的納稅。了解1031交換的規則和限制，以確保您符合資格並正確實施。
4. 住房貸款利息抵免：在某些國家或地區，居民可以將自住房貸款的利息作為稅務抵免。這是一個重要的節稅機會，可以有效減少您的納稅負擔。確保您了解當地的相關規定和限制。
5. 租賃活動的稅務策略：如果您租賃不動產，有多種稅務策略可以幫助您降低稅負。例如，您可以扣除房屋租金收入中的相關費用和支出，如維護費用、保險費、地產稅等。了解相關的稅務規定，以充分利用這些扣除和減免。
6. 保留期限：當您計劃購買或出售不動產時，需要考慮保留該不動產的期限。根據當地的法律和稅務政策，長期持有不動產可能會享受更低的稅率或更多的稅務優惠。
7. 與專業稅務顧問合作：不動產節稅是一個複雜的領域，涉及各種法律和稅務規定。建議與專業稅務顧問合作，確保您得到專業的建議和指導，以制定最適合您情況的節稅策略。

請注意，以上提供的信息僅為一般性建議，並不構成稅務或法律建議。稅務規則因地區和個人情況而異，請在制定任何節稅策略之前諮詢專業的稅務顧問或律師。

隨著人口老化，國內繼承移轉情形增多，今年3月份繼承移轉棟數更創下歷史單月新高，3月繼承移轉棟數首度超過8000棟，且繼承移轉面積高達33.4萬坪，雙雙創下歷史單月新高。但房仲業者發現，分割遺產（變價）強制執行事件增多，因繼承人之間無法協議分割，透過法院拍賣處理，但也有一些是繼承後出售變現再平均分配。

根據內政部統計月報顯示，今年3月建物繼承移轉棟數為8026棟，面積達33.4萬坪，雙雙創下歷史新高，去年同期僅有6393棟，面積26.9萬坪，繼承狀況越來越為普遍，今年前三月繼承最多的是新北市的3619棟，其次是台北市的3204棟，高雄市的2131棟，反映這些區域的人口老化，同時因為不動產價值較高，完成繼承移轉登記的數量也多。

信義房屋不動產企研室專案經理曾敬德表示，台灣即將步入超高齡社會，繼承狀況越來越為普遍，2021年國人的平均壽命為80.86歲，其中男性77.67歲、女性84.25歲，推估這些長輩離開後，繼承者大概以5、60歲的族群居多，由於早年農業社會子女生得多，導致繼承者多、意見也多，若長輩生前沒有先做好規劃，最終往往只能出售變現，才能公平分配，近期可發現有些繼承案件都透過法院拍賣。

觀察法院的法拍資料顯示，越來越多不動產拍賣的原因，都是分割遺產（變價）強制執行事件，繼承人之間無法協議分割，透過法院拍賣處理，但也有一些是繼承後在市場出售變現再平均分配。

由於每個繼承人的財務狀況不一樣，或者有些人已經在使用該不動產，但其他人有持分卻無法使用，最後往往只能想辦法變現才能妥善分配，加上房地合一稅上路也改變許多繼承的稅務計算方式，建議最好先找專業人士規劃好。

資料來源

自由地產2023/5/10

疫情趨緩，許多人開始準備報稅。永慶房屋契約部資深經理陳俊宏表示，過去一年有買屋、賣屋、換屋，或房屋出租，有不同節稅方式，在申報之前，要注意是否用得上，讓荷包少失血一點。

售屋族部分，陳俊宏指出，108年有售屋的人，可善用「財產交易損失舉證」節稅法，若出售房屋的實際價格，減去取得成本以及移轉費用，計算出的財產交易所得較低，並能提供相關證明文件，就可以選擇按實際發生的價額申報。

購屋族方面，可用「自用住宅購屋借款利息扣除額」節稅法，將每月負擔的房貸利息列舉扣除。要注意的是，一定要向金融機構申辦購屋借款的當年度繳納利息單據正本才能認列扣除，私人借貸是無法列報扣除的。

陳俊宏補充，每年扣除額上限為30萬元，每一申報戶以一屋為限，且房屋為納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有，並以當年實際支付的該項利息支出，減去儲蓄投資特別扣除額後的餘額，申報扣除。

如果去年有換屋，在申報所得稅的時候，則可採用「重購自用住宅扣抵稅額」節稅法，申請自綜合所得稅額中扣抵或退還稅額。

陳俊宏表示，在房地合一稅上路後，要申請重購退稅前，需先確認是適用新制還是舊制，差別在於舊制之重購退稅小屋換大屋可全額退稅，但大屋換小屋則不能退稅。新制則可申請按重購房屋價格占出售房屋價格的比例，退還部分繳納之稅額。

包租公方面，陳俊宏表示，政府已於2018年通過租賃專法，若去年有參與包租代管，契約約定租期在一年以上，每屋每月最高享6000元租金免稅，6000元至2萬元部分，得以租金收入53%做為必要損耗及費用，超過2萬元部分，必要費用減除率也有43%。

另外，若將房屋出租給接受租金補貼的房客，每屋每月除了最高1萬元租金收入免稅，自租可減免的必要耗損與費用，為租金收入43%，若是透過縣市政府核准的租屋服務事業，將房子出租做為居住、長期照顧服務等的社會住宅使用，則可減除的必要損耗及費用可提高到60%，節稅效果更佳。

資料來源

聯合晚報2020/5/15

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根據永慶房屋契約部資深經理陳俊宏的表示，以下是上述內容的關鍵重點和補充說明：

1. 售屋族節稅方式：售屋的人可以利用「財產交易損失舉證」節稅法，根據實際出售價格減去取得成本和移轉費用，以計算出較低的財產交易所得，並提供相關證明文件，以按實際發生的價額申報。
2. 購屋族節稅方式：購屋的人可以利用「自用住宅購屋借款利息扣除額」節稅法，將每月負擔的房貸利息列舉扣除。要注意的是，必須向金融機構申辦購屋借款的當年度繳納利息單據正本才能認列扣除，私人借貸無法列報扣除。
3. 換屋節稅方式：如果去年有換屋，則可以利用「重購自用住宅扣抵稅額」節稅法，在申報綜合所得稅時扣抵或退還稅額。
4. 包租公節稅方式：政府通過租賃專法後，若去年參與包租代管，契約約定租期在一年以上，每屋每月最高享6000元租金免稅。超過6000元至2萬元部分，可將租金收入的53%作為必要損耗及費用扣除。超過2萬元部分，必要費用減除率為43%。

補充說明：

• 以上節稅方式是根據台灣當地的相關法規和制度提供的建議，目的是讓人們在報稅時能夠合法地減輕負擔。
• 每個節稅方式都有不同的限制和條件，民眾在使用前應仔細了解相關法規和要求，確保符合條件和提供所需的證明文件。
• 若有任何疑問或需要進一步了解，建議諮詢專業稅務顧問或聯繫相關稅務機構，以確保正確報稅和合法節稅。

重要的是，在進行任何節稅行為之前，應詳細瞭解相關法規和規定，確保合法性和遵從當地的稅務要求。